www.mslbeheer.nl

Uitgebreide berekening

125000 beschikbaar als investering per persoon/per eenmanszaak, totaal 250000 beschikbaar samen bij start ondernemingsjaar 
Jaar Projecten  (per project  gewenst rendement/winst van 25% per project)Totale investering25% rendement/winst
2025Project A 25000062500
2025Project B  25000062500
2025Project C25000062500
2025Project D25000062500
2025Totaal rendement/winst  eind ondernemingsjaar (gezamelijk) voor inkomstenbelasting250000
ivm beide eigen eenmanszaak delen door 2 (winst per persoon), per eenmanszaak winst voor inkomstenbelasting125000
Hieronder de berekening te betalen belasting per persoon (per eenmanszaak)
inkomsten belasing box 1
huidig loon uit loondienst (circa) box 1 40000
inkomsten uit overige werkzaamheden of eenmanszaak box 1125000
Totale inkomsten box 1165000
Schijf 1 < 75518  36.97% belasting (let op: eerste 40000 al belasting betaald door werkgever)-> 36.97% tot 7551875518((75518 – 40000)/100)*36.97 = 13131,0046
Schijf 2 >75518   49.5% belasting    ->  49,50 % boven 75518 ((115000 – 75518)/100)*49.5 =44293,59
totaal te betalen inkomstenbelasting over rendement/winst uit ondernemen per persoon57424,5946
Rendement/winst eind ondernemingsjaar 125000
Rendement/winst eind ondernemingsjaar na inkomstenbelasting67575,4054
Geinvesteerd bedrag start ondernemingsjaar (per persoon)125000
beschikbaar vermogen start volgend ondernemingsjaar per persoon192575,4054
2026Gezamelijk beschikbaar vermogen start volgend ondernemingsjaar385150,8108
Jaar Projecten  (per project  gewenst rendement/winst van 25% per project)Totale investering25% rendement/winst
2026Project A 385150,810896287,7027
2026Project B  385150,810896287,7027
2026Project C385150,810896287,7027
2026Project D385150,810896287,7027
2026Totaal rendement/winst  eind ondernemingsjaar (gezamelijk) voor inkomstenbelasting385150,8108
ivm beide eigen eenmanszaak delen door 2 (winst per persoon), per eenmanszaak winst voor inkomstenbelasting192575,4054
Hieronder de berekening te betalen belasting per persoon (per eenmanszaak)
inkomsten belasing box 1
huidig loon uit loondienst (circa) box 1 40000
inkomsten uit overige werkzaamheden of eenmanszaak box 1192575,4054
Totale inkomsten box 1232575,4054
Schijf 1 < 75518  36.97% belasting (let op: eerste 40000 al belasting betaald door werkgever)-> 36.97% tot 7551875518((75518 – 40000)/100)*36.97 = 13131,0046
Schijf 2 >75518   49.5% belasting    ->  49,50 % boven 75518 ((192575,4054 – 75518)/100)*49.5 =77743,41567
totaal te betalen inkomstenbelasting over rendement/winst uit ondernemen per persoon90874,42027
Rendement/winst eind ondernemingsjaar 192575,4054
Rendement/winst eind ondernemingsjaar na inkomstenbelasting101700,9851
Geinvesteerd bedrag start ondernemingsjaar (per persoon)192575,4054
beschikbaar vermogen start volgend ondernemingsjaar per persoon294276,3905
2026Gezamelijk beschikbaar vermogen start volgend ondernemingsjaar588552,7811
Jaar Projecten  (per project  gewenst rendement/winst van 25% per project)Totale investering25% rendement/winst
2027Project A 588552,7811147138,1953
2027Project B  588552,7811147138,1953
2027Project C588552,7811147138,1953
2027Project D588552,7811147138,1953
2027Totaal rendement/winst  eind ondernemingsjaar (gezamelijk) voor inkomstenbelasting588552,7811
ivm beide eigen eenmanszaak delen door 2 (winst per persoon), per eenmanszaak winst voor inkomstenbelasting294276,3905
Hieronder de berekening te betalen belasting per persoon (per eenmanszaak)
inkomsten belasing box 1
huidig loon uit loondienst (circa) box 1 40000
inkomsten uit overige werkzaamheden of eenmanszaak box 1294276,3905
Totale inkomsten box 1334276,3905
Schijf 1 < 75518  36.97% belasting (let op: eerste 40000 al belasting betaald door werkgever)-> 36.97% tot 7551875518((75518 – 40000)/100)*36.97 = 13131,0046
Schijf 2 >75518   49.5% belasting    ->  49,50 % boven 75518 ((294276,3905 – 75518)/100)*49.5 =128085,4033
totaal te betalen inkomstenbelasting over rendement/winst uit ondernemen per persoon141216,4079
Rendement/winst eind ondernemingsjaar 294276,3905
Rendement/winst eind ondernemingsjaar na inkomstenbelasting153059,9826
Geinvesteerd bedrag start ondernemingsjaar (per persoon)294276,3905
opgebouwd vermogen na 3 jaar per persoon447336,3731
Gezamelijk beschikbaar vermogen indien verlengen met 3 jaar894672,7463

Berekening is gebaseerd op 2 eenmanszaken met een investering van 125000 euro per persoon, gebaseerd op het starten en afronden van 4 projecten per jaar met elk een 25% winst/rendement. De berekening is erg optimistisch. Richten op maximaal 3 projecten per jaar is realistischer gezien het ondernemen naast loondienst of een al draaiende onderneming gedaan wordt.

Eventueel een Holding structuur is ook mogelijk, waarbij wij beide een Holding openen/oprichten die elk een 50% eigenaar is van een WerkBV waarin wij ondernemen, dit zal naar mijn mening vooral in het 1ste en 2de jaar belastingtechnisch niet gunstig zijn.

Wij eindigen op 31 december 2027, buiten ons prive vermogen om, met een zakelijk vermogen in onze eenmanszaken van 447336 euro per persoon na belastingen. Hieronder de berekening wanneer we kiezen voor een Holding structuur i.p.v. een eenmanszaak.

Voorbeeldberekening Holding structuur i.p.v. Eenmanszaak:

Jaar 2025Mijn Holding
Start vermogen ondernemingsjaar 2025125000
Winst/rendement:125000
Verlaging DGA ivm partime 1/4 (10u p/w)14000
(verlaging na goedkeuring belastingdienst)
25% van verplicht DGA salaris  (56000)
Winst na DGA salaris111000
Winst/vennootsschapsbelasting 19% tot 2000021090
Winst/rendement 202589910
Start vermogen ondernemingsjaar 2026214910
Verlaagd DGA salaris (25% ivm partime ondernemen max 10 uur per week):14000
2025Jouw Holding
Start vermogen ondernemingsjaar 2025125000
Winst/rendement:125000
Verlaging DGA ivm partime 1/4 (10u p/w)14000
(verlaging na goedkeuring belastingdienst)
25% van verplicht DGA salaris  (56000)
Winst na DGA salaris111000
Winst/vennootsschapsbelasting 19% tot 2000021090
Winst/rendement 202589910
Start vermogen ondernemingsjaar 2026214910
Verlaagd DGA salaris (25% ivm partime ondernemen max 10 uur per week):14000
Onze WerkBV2025
125000 + 125000= 250000 beschikbaar vermogen bij start ondernemingsjaar 2025
Beschikbaar per project  Winst
250000Project 2025A62500
250000Project 2025B62500
250000Project 2025C62500Mijn HoldingJouw Holding
250000Project 2025D62500
Winst Totaal250000
Winst verdeeld over 50% aandelen per Holding:125000125000
Jaar 2026Mijn Holding
Start vermogen ondernemingsjaar 2026214910
Winst/rendement:214910
Verlaging DGA ivm partime 1/4 (10u p/w)14000
(verlaging na goedkeuring belastingdienst)
25% van verplicht DGA salaris  (56000)
Winst na DGA salaris200910
Winst/vennootsschapsbelasting 19% tot 2000038172,9
Winst/rendement 2026 na belasting162737,1
Start vermogen ondernemingsjaar 2027377647,1
Verlaagd DGA salaris (25% ivm partime ondernemen max 10 uur per week):14000
Jaar 2026Jouw Holding
Start vermogen ondernemingsjaar 2026214910
Winst/rendement:214910
Verlaging DGA ivm partime 1/4 (10u p/w)14000
(verlaging na goedkeuring belastingdienst)
25% van verplicht DGA salaris  (56000)
Winst na DGA salaris200910
Winst/vennootsschapsbelasting 19% tot 2000038172,9
Winst/rendement 2026 na belasting162737,1
Start vermogen ondernemingsjaar 2027377647,1
Verlaagd DGA salaris (25% ivm partime ondernemen max 10 uur per week):14000
Onze WerkBV2026
214910 + 214910 = 429820 beschikbaar vermogen bij start ondernemingsjaar 2026
Beschikbaar per project  Winst
429820Project 2026A107455
429820Project 2026B107455
429820Project 2026C107455Mijn HoldingJouw Holding
429820Project 2026D107455
Winst Totaal429820
Winst verdeeld over 50% aandelen per Holding:214910214910
Jaar 2027Mijn Holding
Start vermogen ondernemingsjaar 2027377647
Winst/rendement:377647
100% uitbetaling verplicht DGA salaris56000
100% DGA om zo divident uitbetaling mogelijk te maken
Winst na DGA salaris321647
Winst/vennootsschapsbelasting 19% < 2000038000
Winst/vennootsschapsbelasting 25,8% > 2000031384,926
Winst/rendement 2027252262,074
Vermogen start 2027377647
Totaal opgebouwd vermogen op 31-12-2027629909,074
Dividentbelasting  15%94486,3611
Winst/divident uitbetaling535422,7129
Box 2 aanmerkelijk belang 24.5 % <67000 16415
Box 2 aanmerkelijk belang 33%% >67000 154579,4953
Te ontvangen divident na belasting box 2364428,2176
Verrekening al betaalde 15% dividentbelasting94486,3611
Totaal te ontvangen divident458914,5787
Ontvangen verlaagd (25%) DGA salaris 2025bruto 14000Netto (36,97%):8824
Ontvangen verlaagd (25%) DGA salaris 2026bruto 14000Netto (36,97%):8824
Ontvangen 100% DGA salaris 2027bruto 56000Netto (36,97%):35297
ontvangen netto divident na opheffen holding BV458915
Totaal netto ontvangen per persoon na exit of opheffen BV op 31-12-2027:511860
Jaar 2027Jouw Holding
Start vermogen ondernemingsjaar 2027377647
Winst/rendement:377647
100% uitbetaling verplicht DGA salaris56000
100% DGA om zo divident uitbetaling mogelijk te maken
Winst na DGA salaris321647
Winst/vennootsschapsbelasting 19% < 2000038000
Winst/vennootsschapsbelasting 25,8% > 2000031384,926
Winst/rendement 2027252262,074
Vermogen start 2027377647
Totaal opgebouwd vermogen op 31-12-2027629909,074
Dividentbelasting  15%94486,3611
Winst/divident uitbetaling535422,7129
Box 2 aanmerkelijk belang 24.5 % <67000 16415
Box 2 aanmerkelijk belang 33%% >67000 154579,4953
Te ontvangen divident na belasting box 2364428,2176
Verrekening al betaalde 15% dividentbelasting94486,3611
Totaal te ontvangen divident458914,5787
Ontvangen verlaagd (25%) DGA salaris 2025bruto 14000Netto (36,97%):8824
Ontvangen verlaagd (25%) DGA salaris 2026bruto 14000Netto (36,97%):8824
Ontvangen 100% DGA salaris 2027bruto 56000Netto (36,97%):35297
ontvangen netto divident na opheffen holding BV458915
Totaal netto ontvangen per persoon na exit of opheffen BV op 31-12-2027:511860
Onze WerkBV2027
377647 + 377647= 755294 beschikbaar vermogen bij start ondernemingsjaar 2027
Beschikbaar per project  Winst
755294Project 2027A188823,5
755294Project 2027B188823,5
755294Project 2027C188823,5Mijn HoldingJouw Holding
755294Project 2027D188823,5
Winst Totaal755294
Winst verdeeld over 50% aandelen per Holding:377647377647
Cookies
We serveren cookies. als je dat goed vindt, klik dan op "Alles accepteren". je kunt ook kiezen wat voor soort cookies je wil door op "Instellingen" te klikken.
Instellingen Alles accepteren
Cookies
Kies wat voor soort cookies je wil accepteren. Je keuze wordt een jaar lang bewaard.
Opslaan Alles accepteren